uzunvade

Finansal analiz, temelde bilanço ve gelir tablosu verilerine dayalı olarak yapılmaktadır. Ancak, bir şirketin finansal durumunun tam olarak analiz edilmesinde, tahakkuk esasına göre hazırlanan bilanço ve kapsamlı gelir tablosunun yanında, nakit esasına göre hazırlanan nakit akım tablosunun kullanılması finansal tablo kullanıcılarına önemli ve yaralı bilgiler sağlar. İşletmenin faaliyetlerinden sağladığı nakit akışları bir vücuttaki damara benzetilirse, nakit bu damarda dolaşan kandır. İşletmenin yaşaması ve büyümesi, faaliyetlerinden yeterli nakit akışlarını sağlamasına bağlıdır.  Sürekli olarak nakit kullanan, ama nakit girişi sağlayamayan işletmeler, er ya da geç finansal sıkıntıya girer.  Nakit akış tablosu ayrıca, işletmenin yükümlülüklerini yerine getirmek için kullanacağı nakit akışlarının değerlendirmesini yapmada da yardımcı olur. Nakit akışlarının sağlandığı faaliyetler modeli aşağıda sunulmuştur. Kolay anlaşılması amacıyla, faaliyetlerin sağladığı nak...

Nakit akım tablosu  “ işletme faaliyetlerinden ”, “ yatırım faaliyetlerinden ”  ve “ finansman faaliyetlerinden ”  nakit akışları şeklinde   3 temel bölümden oluşur. İşletmenin nakit hareketleri ve nakdin nasıl kullanıldığına ilişkin bilgileri sunan tablodur. Tüm analizler bu bölümler üzerinden yapılır. Bu yönüyle mali dönemde ortaya çıkan nakit akımlarını sınıflandıran, nakit ve nakit benzerlerindeki değişikliklere ilişkin bilgileri finansal tablo kullanıcılarına sunmayı amaçlayan bir finansal tablodur. Resimdeki şahsın yerine kendinizi koyduğunuzu ve finansal tablolara (bilanço, gelir tablosu ve nakit akım tablosu ) çoğu kez bu şekilde baktığınızı biliyorum. Bilanço ve gelir tablosunu bir şekilde kıvırıyorsunuz, fakat nakit akım analizi nedir ve analizlerinizde nasıl kullanabilirsiniz tam olarak bilemiyorsunuz. Bu konuda yazdıklarım iki bölümden oluşuyor. İlk bölüm nakit akım tablosuna nedir giriş niteliğinde olacak. İkinci böl...